Schenken tijdens uw leven is in België vaak fiscaal voordeliger dan erfenis laten lopen. De schenkbelasting is forfaitair en lager dan de progressieve erfbelasting, en u kan het vermogen al verdelen.
Tarieven schenkbelasting versus erfbelasting (Vlaanderen)
Voor roerende goederen (geld, beleggingen) in Vlaanderen:
| Verwantschap | Schenkbelasting | Erfbelasting |
|---|---|---|
| Rechte lijn / partner | 3% | 3% / 9% / 27% |
| Anderen | 7% | tot 55% |
Voor onroerende goederen in Vlaanderen:
| Schijf | Schenkbelasting rechte lijn | Erfbelasting |
|---|---|---|
| Tot 150 000 euro | 3% | 3% / 9% |
| 150 001 tot 250 000 euro | 9% | 9% |
| 250 001 tot 450 000 euro | 18% | 27% |
| Boven 450 000 euro | 27% | 27% |
In Brussel en Wallonië gelden gelijkaardige principes met andere bedragen.
Verdachte periode: 5 jaar in Vlaanderen, 3 jaar in Brussel en Wallonië
Een niet-geregistreerde schenking (handgift of bankgift) van roerend vermogen die binnen de verdachte periode valt, wordt voor de erfbelasting nog meegeteld:
- Vlaanderen: 5 jaar (sinds 2025);
- Brussel en Wallonië: 3 jaar.
Een geregistreerde schenking valt nooit terug onder erfbelasting, ook niet als de schenker de volgende dag overlijdt. Daarom is registreren bij de schenking vaak verstandig.
Lees verder over de Vlaamse erfbelasting.
Schenking met voorbehoud van vruchtgebruik
Een geliefde techniek: u schenkt blote eigendom aan uw kinderen en behoudt het vruchtgebruik (huur, intresten, gebruik van de woning). Voordelen:
- u behoudt controle en inkomsten;
- bij uw overlijden dooft het vruchtgebruik uit en worden uw kinderen volle eigenaar zonder bijkomende erfbelasting;
- u betaalt schenkbelasting op de volle waarde maar in de gunstige schijven.
Bankgift versus notariële schenking
| Methode | Kost | Registratie | Verdachte periode |
|---|---|---|---|
| Bankgift (overschrijving + brieven) | gratis | optioneel | 5 jaar Vlaanderen, 3 jaar elders |
| Geregistreerde bankgift | 3% schenkbelasting | bij FOD Financiën | geen |
| Notariële schenking | 250 tot 1 000 euro + schenkbelasting | verplicht | geen |
De bankgift is populair voor zijn eenvoud, maar vergt schriftelijke pacta adjecta (begeleidende brieven) om te bewijzen dat het wel degelijk een schenking was en niet een lening.
Wanneer schenken fiscaal interessant is
Reken onder andere:
- het verschil erfbelasting top tarief versus schenkbelasting;
- of u 5 jaar verwacht door te leven (anders geen voordeel bij niet-geregistreerde gift);
- de noodzaak om controle te behouden (overweeg vruchtgebruik);
- de impact op reserve van andere kinderen (gelijkheid).
Praktisch voorbeeld
Vlaamse vader (75 jaar, gezond) wil 200 000 euro doorgeven aan zijn dochter.
- Bij overlijden: 50 000 × 3% + 150 000 × 9% = 15 000 euro erfbelasting.
- Geregistreerde bankgift nu: 200 000 × 3% = 6 000 euro.
- Besparing: 9 000 euro plus de dochter heeft het geld nu beschikbaar.
Nalenta en planning
Nalenta focust op de aangifte na overlijden, maar onze gidsen helpen u inzicht te krijgen in de spelregels. Voor specifieke planning is het vaak nuttig een notaris of fiscalist te raadplegen. Voor de tarieven zie Vlaanderen, Brussel en Wallonië.